Анализ кредитного портфеля банка. кредитный портфель — это

Содержание процесса управления

Две основные цели управления банковским кредитным портфелем сводятся к увеличению уровня рентабельности компании и уменьшении любых рисков одновременно.

Из сказанного следует, что все меры и процессы при управлении уже созданным КП направляются именно на эти цели.

Что можно отнести к таким мероприятиям:

1. Диверсификация КП по клиентским группам. Чтобы уменьшить риски и увеличить прибыльность, часть займов предоставляется другой категории клиентов, которая не учитывается портфелем.
2. Административные действия. Здесь имеются в виду создание рабочих групп по анализу рынка, широкое или узкое делегирование полномочий и прав в компании по вертикали, разграничение отделов по типам займов и т.п.
3. Повышение уровня контроля за пользователями заёмных денег. Например, часто ужесточают порядок отбора потенциальных заёмщиков, вводят специализированные системы оценивания каждого клиента и т.д.
4. Проектирование маркетинговых стратегий, которые направлены на рост базы клиентуры. Примеры – разработка рекламных кампаний, создание отдела, который в итоге занимается продвижением тех или иных предложений банка. Всё это ориентировано на максимальное удовлетворение потребностей и стремлений граждан. Удачно спланированный маркетинг помогает наращивать КП организации.

На деле мер может быть больше, однако описанные относятся к числу основных и, практически, обязательных.

Анализ

Как и в случае с видами займов, анализ кредитного портфеля коммерческого банка также делится на два вида — «количественный» ориентируется на общую сумму выданных кредитов, а «качественный» учитывает, в первую очередь, рискованность кредитного пакета.

Количественный анализ проводится по следующему алгоритму:

1. Сначала нужно определить, сколько за установленный период времени было заключено кредитных договоров по каждой конкретной кредитной программе;
2. Считаются все кредитные договора по всем программам;
3. Затем нужно посчитать итоговую сумму, выданную по всем программам и по каждой в частности;
4. Производится сравнение полученных сведений с данными за аналогичный период ранее;
5. Проанализированные данные сравниваются с планом предприятия.

Главная задача количественного анализа — это определение наиболее востребованной кредитной программы. Руководствуясь этой информацией, популярную программу можно сделать своим конкурентным преимуществом, также именно на нее следует делать акцент при проведении рекламных компаний.

Количественный анализ выявляет наименее выгодные и наиболее рискованные направления, которые следует либо реструктурировать, либо убрать совсем.

Качественный анализ немного отличается по алгоритму действий:

1. Сначала считается процент проблемных кредитов от общего числа всех выданных кредитов;
2. Высчитывается общая сумма просроченных платежей;
3. Выстраивается график, отображающий динамику общей просроченной задолженности на протяжении установленного периода времени;
4. Исходя из этой информации, делается вывод, какие направления следует делать приоритетными, какие нуждаются в реформах, а какие нужно убрать полностью.

Качественный анализ в первую очередь нацелен на определение рискованности пакета, поэтому он отлично подходит тем предприятиям, кто задумывается о скорой продаже этого актива.

Ключевые стороны в формировании структуры

Величина и структура кредитного портфеля коммерческого банка― это факторы, определяемые рядом внешних и внутренних факторов.

1. Особенности положения рынка. Влияние характеризуется специфическим положением на определенных отраслях экономики, критериями заемщиков и выдаваемых кредитов.
2. Величина капитала. От этого значения зависит предельно возможный размер выдаваемых кредитов и уровень доверия к организации.
3. Принципы урегулирования деятельности. Политика и порядок установления риска, нормативных документов, разрешение или запрет на предоставление ряда предложений.
4. Политика деятельности. Во время ее формирования определяются численные и социальные цели организации, направляющий вектор.
5. Квалификация и багаж знаний служащих банка, отвечающих за развитие.
6. Ожидаемая прибыльность основывается на выданных займах на тех условиях, когда банк получит наибольшую выгоду.
7. Уровень прибыли, получаемой от других направлений вложений средств. Обычно выбирают наименее рискованные и доходные операции.

Управление кредитным портфелем

Главная цель любого финансового учреждения – это получение прибыли. При этом показатель должен находиться в диапазоне 95-100%. При выдаче ссуды прибыль – это проценты, плата за годовое обслуживание счета, пени, штрафы, плата за уведомления и т.д. Для получения запланированной прибыли кредиторам следует управлять КП. В своей работе они стремятся максимально снизить риски и повысить доходы.

Этапы:

1. Все активные займы классифицируются. После этого определяется уровень риска в отношении каждого заключенного договора. В завершение оценивается соотношение между доходом и рисками.
2. Определяется процентное соотношение заемщиков и выданных кредитов.
3. Оценивается качество портфеля в целом. На данном шаге полученный результат сравнивается с рыночной доходностью и процентными ставками. Также в расчет берутся условия конкуренции с другими кредиторами. Многие компании берут в расчет стоимость привлеченных активов.
4. Определяются резервы, которые выручат в результате финансовых потерь.
5. Принимают ряд мер, в результате которых качество КП улучшится.

Для изменений КП в лучшую сторону используют:

• операция по внедрению на рынок новых конкурентных продуктов;
• изменение в лучшую сторону условий по действующим продуктам;
• продажа проблемных клиентов (переуступка прав).

Внимание! Качественное управление КП всегда основано на том, что учитывается активный клиент и берется ориентир на привлечение нового. При этом выдавать займы учреждения будут только платежеспособным гражданам.

Какие бывают виды

Для удобства учета уполномоченные специалисты банков делят кредитный портфель банка на несколько групп.

Выделяют:

• Нейтральный. Это самый дорогой и основной, поскольку в него входят заемщики, которые выполняют обязательства по оплате долга. При этом в данный вид входят клиенты, которые несколько раз нарушали сроки оплаты, но производили оплату с учетом начисленных процентов максимально быстро. Приобретая такой пакет, новый кредитор получает возможность получить хорошую клиентскую базу, которым в дальнейшем можно предложить новые финансовые продукты.
• Рисковый. Продают его в пределах 30-70% от размера общей задолженности. Как правило, это проблемные заемщики, которые вносят оплату с большими просрочками, постоянно игнорируют звонки сотрудников отдела взыскания или вовсе не вносят платежи.
• Смешанный. Это, так называемая, золотая середина, в которую входят должники, которые с опозданием или частями погашают долги. Цена по такому пакету согласовывается персонально, после проведения тщательного анализа на предмет возврата.

Внимание! Рисковые портфели всегда продаются по минимальной стоимости. На практике бывают ситуации, когда микрофинансовые компании выделяют злостных неплательщиков с долгом в 3 миллиона рублей и продают их за 300-500 рублей коллекторам.

Методы диверсификации кредитного портфеля и их характеристика

При минимизации рисков путём диверсификации используются следующие основные методы, которые применяются при обеспечении достаточной диверсификации кредитного портфеля:

1. рационирование ссуды, предполагающее: установление различных лимитов по отдельным или группам кредитозаёмщикам, связанных с их кредитоспособностью, со сроками, размерами, видами процентных ставок и др. условиями выдачи кредитов;
2. прямое утверждение лимитов для всех ссудозаёмщиков кокретной группы (так, для граждан по потребительским кредитам) в абсолютном размере или по совокупным удельным весам в кредитном портфеле банков;
3. приём залогов или поручительств по ссудам, которые позволяют возместить кредитные потери за счёт имеющегося обеспечения кредита. Однако, это относится к кредитам, которые имеют различные формы обеспечения в размере ссуды и процентов по ней. В ссудном портфеле помимо таких кредитов имеются недостаточно обеспеченные, либо вообще без обеспечения. Если преобладают последние две группы, то увеличивает возможность потерь. В свою очередь, обеспеченные ссуды должны различаться по видам обеспечения, его качеству, возможности реализации;
4. использование набора разных видов процентных ставок и способов начисления и выплаты процентов по кредитам. Процентные ставки за использование ссуды – самый действенный инструмент по минимизации кредитных рисков, а также влияет на реальное стимулирование повышения эффективности вложений банка в кредитный портфель. Если не не соблюдаются сроки выплат основного долга и процентов банк может защитить себя от кредитных рисков при помощи взимания утверждённых договором повышенных процентов. У минимизации кредитного риска имеется и технический аспект, например, использование различных методов начисление процентов по ссудам (годовая процентная ставка, простые проценты, дисконтирование, аннуитентный платёж);
5. диверсификация ссудного портфеля по срокам. Разная срочность с учётом различных процентных ставок по кредитам позволяет иметь различные уровень и размеры колебаний косвенно принимаемых на себя деловых рисков ссудозаёмщика.

Все выше перечисленные методы можно отразить схематично (рисунок 2)

Рисунок 2. Методы диверсификации кредитного портфеля банка. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Анализ кредитной деятельности банка

Каждый банк, осуществляя выдачу кредитов, вынужден анализировать свою деятельность, чтобы добиться оптимального результата. В разный момент времени спросом могут пользоваться совершенно различные кредитные продукты, а также сам банк может предлагать совершенно на разных условиях кредиты своим клиентам. При этом анализируется как деятельность банка в целом, так и по его обособленным подразделениям.

Во-первых, это конечно количественный анализ. Собираются и анализируются данные, сколько кредитных договор внутри каждой программы было заключено за определенный промежуток времени, определяется их совокупность, общая сумма и сравнивается с другим периодом (прошлым годом, прошлым кварталом, а также с плановыми показателями)

При этом кроме выданных сумм анализируются условия (процентная ставка, наличие залога, поручительства и так далее), анализируется структура потребителей кредитов, сфера бизнеса, долгосрочность кредитования, валюта выданного кредита и так далее.

Такой анализ помогает выделить приоритетные направления кредитования, приносящие наибольшую доходность, развить отстающие направления, принять меры по их развитию, оценить самые рискованные области кредитования, обезопасить бизнес в дальнейшем. Во многом такой анализ влияет на принятые административные решения, позволяет определить дальнейший объем кредитования. Именно на этих результатах определяется кредитный потолок – максимально возможный объем выдаваемых кредитных средств в определенном банковском учреждении.

Анализ кредитного портфеля

Для этого в первую очередь нужно провести анализ кредитного портфеля коммерческого банка и на его основе оценить его качество. Потом, основываясь на полученных уже данных, нужно выработать систему мер, которые позволяют улучшить кредитный портфель банка и наиболее приблизить его к уровню рационального. Наконец, нужно проанализировать эффективность предпринятых мер и провести анализ кредитного обновленного портфеля. Процесс организации управления кредитным портфелем является циклическим и непрерывным, постоянно повторяющимся и изменяющимся зависимо от имеющихся обстоятельств.

Для анализа кредитного портфеля банка возможно применять децентрализованный и централизованный способы анализа.

Централизованный способ основывается на требованиях, которые предъявляются ЦБ к банку при управлении им кредитным портфелем, и в себя включает некоторые показатели, для которых устанавливают наиболее возможное значение. Это такие нормативы, как H10.1, Н10, Н9.1, Н9, Н7, Н6. Данные требования одни для всех русских банков, и потому эти нормативы обязательны для расчета различными российскими банками.

Наибольший размер риска на группу связанных заемщиков или одного заемщика Н6 рассчитывают, как отношение общей суммы требований банка к группе взаимосвязанных заемщиков или заемщику (по размещенным депозитам, кредитам, учтенным займам, векселям, по депозитам и кредитам в драгметаллах и так далее) к размеру своего капитала банка. Наиболее допустимое значение норматива Н6 устанавливают в размере 25%.

Наибольший размер больших кредитных рисков Н7 указывает на долю суммарной величины больших кредитных рисков в своём капитале банка. Его самое большее значение — 800%.

Наибольший размер кредитного риска на одного участника (акционера) Н9 определяют, как отношение общей суммы требований банка к группе взаимосвязанных заемщиков или заемщику (в отношении акционеров, вклад которых в уставный капитал банка больше 5% от его величины, которая зарегистрирована ЦБ РФ) к своему капиталу банка. Лимит данного норматива установлен в размере 20%.

Суммарная величина больших кредитных рисков на участников (акционеров) банка H9.1 рассчитывают, как совокупное значение кредитных рисков по всем акционерам, вклад которых в уставный капитал банка больше 5% от его величины, которая зарегистрирована ЦБ РФ. Наиболее допустимое значение этого норматива равняется 50%.

Наибольший размер займов, кредитов, которые предоставлены собственным инсайдерам Н10, а также поручительств и гарантий, которые выданы в их пользу, указывает на долю общей суммы требований банка по отношению к инсайдеру банка и лиц, которые связаны с ним, в своём капитале банка. Данный норматив не должен быть больше 2%.

Наконец, суммарная величина займов и кредитов, которые предоставляются своим инсайдерам, а также поручительств и гарантий, которые выданы в их пользу (Н10.1), обязаны составлять не больше 3% от своего капитала банка.

Неграмотная политика большей части российских банков при проведении процесса кредитования, принятие на себя очень неоправданных и больших кредитных рисков, злоупотребления при кредитовании инсайдеров, особенно, в части предоставления кредитов, которые ничем не гарантируются, вызвали то, что ЦБ РФ для защиты интересов вкладчиков в значительной степени ужесточил требования, которые предъявляются к банкам. ЦБ РФ в данных целях практически в 3 раза уменьшил сумму наибольшего размера риска, который приходится на группу взаимосвязанных заемщиков или одного заемщика, уменьшил на четверть наибольший размер больших кредитных рисков и в 5 раз снизил наибольший размер кредитов, которые предоставляются инсайдерам.

Централизованный способ анализа дает довольно жесткие требования в отношении анализа кредитного портфеля коммерческого банка, но для его более детального анализа нужно использовать децентрализованные дополнительные методики.

Децентрализованные способы управления кредитным портфелем связываются с созданными методиками оценивания качества кредитного портфеля, риска и эффективности по кредитным операциям. У каждого банка данные способы управления кредитным портфелем свои и могут между собой существенно различаться.

Для того, чтобы проанализировать кредитный портфель банка возможно использовать методику, разработанную компанией «ИНЭК». Эта методика имеет большую популярность среди русских банков, так как она учитывает разные аспекты кредитной деятельности, давая возможность получать довольно детальную информацию в отношении состояния кредитного портфеля банка и его роли в портфеле банковских активов.

Внешние факторы

Среди внешних факторов отметим такие:

• носители предложения и спроса кредита;
• состояние экономики в стране;
• объемы предложения и спроса кредита зависимо от его срочности;
• влияние финансовой и кредитной денежной политики государства на кредитование;
• система страхования риска по кредитным операциям;
• региональные особенности кредитного рынка;
• главные тенденции улучшения кредитного рынка, включая по ставкам ЦБ, объемам кредитов и его политике по ограничению кредитного риска.

Анализ факторов (как внешних, так и внутренних), влияющих на кредитные операции банка, дает возможность образовать более совершенный кредитный портфель, выявить самые рисковые на этот момент кредитные операции и создать мероприятия, которые дают возможность уменьшить степень риска.

Второй этап образования наилучшего кредитного портфеля объясняется определением структуры кредитного потенциала банка по срочности и источникам средств. В этой ситуации кредитный потенциал рассматривают, как сумму долгосрочного и краткосрочного кредитных потенциалов.

Короткосрочный потенциал складывают из средств юридических лиц (средства на текущих, расчетных счетах, депозиты до года); средств физических лиц (вклады и депозиты до одного года, вклады до востребования); средств некоммерческих структур (депозиты до одного года, остатки на счетах); средств на корреспондентских счетах и межбанковских кредитов (займы со сроком до одного года, средства на корсчетах); средства, которые аккумулируются через ценные бумаги (короткосрочные ценные бумаги, срок обращения которых до одного года).

Кредитный долгосрочный потенциал, как и короткосрочный, – это сумма средств физических лиц, юридических лиц,, межбанковских кредитов, некоммерческих структур, ценных бумаг и средств на корреспондентских счетах и с нужным условием того, то все пассивы, которые выше перечислены имеют длительный характер, т. е. являются действительными более одного года.

Анализ кредитного потенциала коммерческого банка в долгосрочном и краткосрочном периодах применяется для того, чтобы оценить потенциальные возможности банка по развитию определенных типов кредита без того, чтобы нарушать ликвидность.

Следующий, третий этап образования наилучшего кредитного портфеля анализирует сбалансированность кредитного портфеля и кредитного потенциала. Обычно русские банки сталкиваются с недостатком долгосрочного и среднесрочного кредитного потенциала. Если несбалансирован кредитный потенциал и кредитный портфель (к примеру, если не достает кредитных ресурсов этой срочности) банк обязан отыскать источники нужных ему средств (к примеру, привлечь длительные средства, направиться на рынок МБК, добавочно выпустить ценные долгосрочные бумаги, анализировать возможности увеличения своего капитала).

Если не достатке кредитного долгосрочного потенциала и невозможности изыскать источники его пополнения, банки должны трансформировать короткосрочный потенциал в долгосрочный, что вызывает в свою очередь проблемы в отношении банковской ликвидности.

Когда кредитный потенциал больше, чем объем кредитного портфеля, банк способен распределить кредитные ресурсы и применять их в прочих активных операциях (в валютных операциях, с ценными бумагами и так далее).

На четвертом этапе проходит анализ кредитов, которые выданы по разным признакам. Как такие признаки можно использовать сроки погашения кредита, характер погашения, по группам заемщика, по способу взымания процентов, по формам кредитов, по характеру обеспечения кредитов, по уровню риска, по доходности и так далее.

Анализ выданных по указанным признакам ссуд характеризует структуру кредитного портфеля, который существует в коммерческом банке.

Наконец, пятая стадия образования кредитного оптимального портфеля оценивает эффективность и качество кредитного портфеля. Её строят на основании определения роли в деятельности банка кредитных операций, эффективности применения кредитного потенциала банка, объемов доходов от кредитной деятельности и степени процентных ставок, размера процентной маржи и определения настоящего риска от кредитных операций на основании анализа просроченной задолженности.

Так, на основании перечисленных выше шагов образуется кредитный оптимальный портфель коммерческого банка

При его создании особенное внимание необходимо уделять оценке кредитного риска и способам его уменьшения

Классификация кредитов

Совокупный объем кредитов должен быть определенным образом структурирован. Основания для классификации могут быть разными:

По субъектам кредитования (заемщикам). Могут быть выделены физические и юридически лица, которые также могут быть структурированы. Физические лица — по полу, возрасту, социальной принадлежности. Юридические лица — по организационно-правовой форме, численности работников, сроку существования, сфере деятельности (может быть социальная сфера, промышленное производство, энергетика, строительство и т. д.).
По целевому назначению.
По срокам кредитования. Можно выделить краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты. Чем больше в объеме краткосрочных ссуд, тем он более ликвиден. Большое количество долгосрочных ссуд увеличивает и количество рисков, что отрицательным образом сказывается на положении компании

Важно, чтобы в процессе работы был найден баланс.
По характеру и объему обеспечения кредита.
По источникам погашения кредита.

По объему рисков

Кроме того, ссуды могут быть классифицированы по объему рисков. По данному критерию все кредиты можно разделить на несколько больших групп:

1. С минимальными рисками (стандартные). В эту группу могут быть отнесены:
   • долгосрочные кредиты с невысокой регулярной платой;
   • кредиты, выданные надежному заемщику;
   • краткосрочные ликвидные займы.
2. Нестандартные кредиты с повышенной степенью риска. Это все кредиты, выданные новым заемщикам, среднесрочные и долгосрочные.
3. Потенциально невозвратные кредиты. Эти кредиты отличаются повышенной степенью риска.
4. Невозвратные кредиты.

Последние две группы из представленной классификации представляют опасность для деятельности любого банка. Однако избежать их в практической деятельности невозможно.

Нестандартные варианты

Есть и кредиты, которые не могут быть включены в общий объем. Это займы государственным и бюджетным учреждениям и внебюджетным фондам. Такие кредиты не учитываются в связи с тем, что предоставляются на особых условиях: со сниженной процентной ставкой, без финансового обеспечения, с упрощенной системой оформления займа.

Не входят в общий объем рассматриваемых кредитов и займы, которые предоставляются партнерским или смежным структурам банка (что достаточно распространено на практике). Причина этого иная: такие трансферты не реализуют цель извлечения прибыли, а используются скорее в качестве финансовой поддержки.

Формирование кредитного портфеля позволяет упростить аналитическую работу по изучению выданных кредитов: отпадает необходимость изучать каждый кредитный договор, достаточно просто проанализировать отдельные группы. Однако это не является самоцелью. Данные, полученные в ходе работы, сами по себе не могут дать эффекта и положительно сказаться на практической деятельности банка. Результат достигается только путем качественного и количественного анализа.

Количественная оценка позволяет определить основные характеристики выданных кредитов: виды заемщиков, валюты, обеспечения, средний размер кредита и срок его возврата.

Качественная оценка позволяет сформировать перечень потенциальных заемщиков, выявить условия, при которых обеспечивается максимальный процент возвратности займов.

Что такое кредитный портфель простыми словами

Кредитный портфель — это совокупность кредитов и финансов, которыми владеют или управляют банки, инвестиционные компании или даже государственные учреждения. Фонд состоит из документов, покрывающих финансовые активы, а также операций, через которые финансируется третья сторона.

Под кредитным портфелем можно также понимать кредиты, которые банк выдает третьим лицам, что является основным видом деятельности банка, который занимается финансовым посредничеством в отношении денежных ресурсов.

Владелец портфеля или указанных документов оставляет за собой право требовать исполнения обязательств, описанных в тексте. Кредитные портфели являются активом, так как они генерируют постоянный доход от платежей по кредитам. Кредитный портфель банка представляет собой сумму средств, предоставленных заёмщикам, плюс заработанные и не взысканные проценты.

Портфель крайне важен для банков, потому что через него генерируются доходы или прибыль путем инкассации процентной ставки по выданным кредитам.

Активная ставка — это проценты, взимаемые банком за размещение кредитов.

Ставка ответственности представляет собой проценты, которые банк выплачивает по депозитам, привлеченным от третьих лиц.

Приобретение дефолтных кредитных портфелей, бизнес, который растет в результате кризиса, может предложить покупателям неплохой доход.

От: admin

Эта тема закрыта для публикации ответов.