Формы собственности и атрибуты КО

Любые кредитные организации должны иметь следующую атрибутику:

  1. Название на государственном языке (если необходимо, аббревиатуру).
  2. Перевод названия на иностранные языки.
  3. Фирменную печать.
  4. Уникальный логотип.

Кредитная организация может иметь любую форму собственности (в том числе быть государственной, частной и пр.), но существует только в качестве хозяйственного общества, которое классифицируется на:

Форма хозяйственного общества Комментарий
Акционерное общество (АО) В АО уставной капитал делится на акции, и все акционеры ответственны за деятельность общества соразмерно количеству акций, которые им принадлежат. Также АО делятся на два типа. Закрытые акционерные общества реализуют акции узкому кругу лиц, а в открытом акционерном обществе акции продаются свободно
Общество с ограниченной ответственностью (ООО) Является юридическим лицом, созданным одним или несколькими лицами (гражданами или предприятиями), доли которых в уставном капитале определены учредительными документами. Ответственность за обязательства подобного общества несут основатели в соответствии с размером своего взноса в капитале
Общество с дополнительной ответственностью Таких обществ в России практически нет. Это связано с особенностью учёта ответственности по обязательствам юридического лица. Если в таком обществе недостаточно активов для погашения задолженностей, остаток выплачивается учредителями

Верные суждения о вложении в бизнес

Финансирование часто вызывает у предпринимателей затруднения. Владельцы бизнеса сталкиваются с дилеммой: или ожидать, пока деятельность компании принесет достаточную прибыль, после чего направить ее на дальнейшее развитие, или обратиться, к кредитным средствам, погасить долг с процентами, одновременно получив прибыль и повысив стоимость компании.

Для решения такой проблемы используется теорема Модильяни-Миллера. Кратко ее определение звучит так: финансирование активов предприятия не оказывает влияния на его рыночную стоимость при неизменных планируемых финансовых потоках. Стоимость предприятия не зависит от объема заемного финансирования.

Важно! Повышенный риск акционеров, возникающий из-за высокого объема заемных средств, компенсирует увеличившаяся доходность, и на стоимость это влияния не оказывает. Активы предприятия формируют финансовые потоки, а от последних зависит непосредственно его стоимость

При наличии у предприятия активов оно берет на себя обязательства. Активами называют единственные составляющие стоимости. Пока планируемые финансовые потоки неизменны, стоимость не меняется

Активы предприятия формируют финансовые потоки, а от последних зависит непосредственно его стоимость. При наличии у предприятия активов оно берет на себя обязательства. Активами называют единственные составляющие стоимости. Пока планируемые финансовые потоки неизменны, стоимость не меняется.

Теорема Модильяни-Миллера

Единственно правильной схемы поступления финансовых средств не существует. Для каждого нового состояния рынка, для каждой компании основные средства должны быть созданы повторно с учетом конкурентной политики и увеличения стоимости предприятия. При выборе оптимального источника финансирования необходимо определить, прежде всего, результативность будущего проекта.

Классификация финансовых активов

Для управления ФА предприятие классифицирует их по различным признакам.

1. По степени ликвидности

В первую очередь финансовые активы предприятия классифицируются по степени ликвидности – способности преобразовываться в наличные деньги. По данному признаку они делятся на 4 категории:

  1. абсолютно ликвидные – к ним относятся наличные в кассе и средства на банковских счетах
  2. высоколиквидные – которые могут быть преобразованы в деньги в кратчайшие сроки. Например ценные бумаги, активно торгующиеся на бирже
  3. ликвидные – для их трансформации в деньги нужно некоторое время, например, облигации
  4. неликвидные – их либо невозможно реализовать совсем, либо при этом они теряют значительную часть первоначальной стоимости. Например, дебиторская задолженность, невозможная к взысканию

2. По сроку действия

По этому признаку выделяют краткосрочные и долгосрочные ФА. В первую группу включают ФА, срок обращения которых не превышает 1 год. Во вторую – со сроком использования свыше 1 года.

Краткосрочные финансовые активы включают в себя деньги и текущие задолженности покупателей. В состав долгосрочных ФА включаются финансовые вложения, ценные бумаги и задолженность с длительным периодом погашения.

3. По целям использования

В зависимости от целей, для которых был приобретен ФА, выделяют:

  1. инвестиционные – приобретенные для получения дополнительной прибыли
  2. спекулятивные – приобретенные для получения разового дохода от реализации по более высокой цене
  3. транзакционные – используемые для обслуживания договоров, не приносящие самостоятельного дохода

4. По виду дохода

ФА, как и другие виды активов, могут приносить доход компании. По виду дохода финансовые активы предприятия делятся на следующие группы:

  1. с гарантированным доходом, например, облигации
  2. с неопределенным доходом, например, акции
  3. без дохода, например, деньги в кассе

Один и тот же финансовый актив, в зависимости от способа использования, может относиться к различным группам дохода. Например, облигация имеет купон, который является гарантированным доходом, так как он устанавливается в момент выпуска ценной бумаги. Между тем владелец облигации также может получить неопределенный доход при продаже ее до погашения с премией, если возникнет такая рыночная ситуация.

Финансово-кредитная деятельность НО

Инструкцией ЦБ РФ о сделках расчетных НКО, на основании которой действуют небанковские финансово-кредитные организации, установлен перечень видов деятельности, которыми могут заниматься эти финансовые институты. На основании этого перечня небанковские кредитные организации:

Функции небанковских кредитных организаций

Специализированные кредитно-финансовые организации появились ввиду необходимости диверсифицировать риски инвесторов в условиях несовершенства банковской системы. Небанковские кредитные организации выполняют такие функции:

Банки, их особенности и виды

Банковская финансовая организация – это посредник, который помогает «продавать» деньги либо товар/услугу, оказывает услуги консультационного характера в области денежных вложений. Таким образом, можно выделить три вида банков:

  1. Банк личного финансирования – это коммерческое учреждение, предоставляющее денежные ссуды населению или экономическим агентам за фиксированное вознаграждение. Проценты по выданным кредитам, уплачиваемые клиентами, составляют основную статью доходов коммерческих банков. Расходами этих кредитных компаний выступают проценты по депозитам (вложениям клиентов). Именно депозиты вкладчиков формируют большую часть оборотного капитала банка.
  2. Банк финансирования продаж. Услугой данного вида учреждения является посредничество в продаже товаров длительного пользования в рассрочку. При этом предложение и сама реализация товара осуществляется не банком, а торговой компанией. Банк лишь курирует вопрос оплаты покупки.
  3. Инвестиционный банк — это участник национальной и международной финансовых систем. Его клиентами являются юридические лица и даже правительство государства. Главной задачей инвестиционного института является привлечение инвестиций в различные отрасли экономики, а также посредничество при перепродаже бизнеса и в области совершении сделок с ценными бумагами.

Разделение коммерческих банков по предложенному варианту является довольно условным, поскольку большинство кредитных организаций охватывают все известные направления деятельности: и финансирование, и инвестиционный финансовый менеджмент.

Примеры финансовых организаций

Приведём несколько примеров явных финансовых организаций, с указанием их основных функций:

Пример, к основной деятельности банков относят:

Суть понятия

Финансовыми активами называют ресурсы компании, в состав которых входят наличные и безналичные денежные средства, выраженные как в национальной, так и иностранной валюте, акции, облигации и другие финансовые инструменты, принадлежащие организации по праву собственности. Главная цель таких активов заключается в получении дохода.

Обычно, к ним относят деньги и дебиторскую задолженность, но помимо этого, в качестве финансового актива может выступать:

Принцип работы финансовой компании

Деятельность финансовых компаний строится на:

Регистрация финансовой компании несколько сложнее, чем обычного ООО или ФОП. Чтобы зарегистрировать фин компанию рекомендуем обратиться к специалистам из «Элионорум» (Киев).

Прибыль кредитной организации также зависит от колебания процентных ставок на финансовом рынке.

Компании, работающие с ценными бумагами, занимаются посреднической и коммерческой деятельностью, вкладывают средства в выгодные инвестиционные проекты. Для снижения риска банкротства работают с акциями сразу нескольких компаний.

Банки открывают и ведут счета юридических и физических лиц, принимают вклады и выдают потребительские и ипотечные кредиты на определенный срок с условием возврата с процентами. Эти кредитно-финансовые организации инвестируют средства в закладные, то есть выдают кредиты под залог недвижимости.

Торговые финансовые организации предоставляют кредит для покупки товаров у определенного продавца или производителя. Крупные торговые корпорации создают зависимые от них финансовые организации, для удобства потребителей оформляющие рассрочку на товар на месте покупки.

Компании, занимающиеся потребительским кредитованием, предоставляют кредиты на покупку товаров длительного пользования или услуг в рассрочку, выдают ссуды мелким предпринимателям и розничным торговцам. К ним обращаются те, кому кредит в банке не доступен.

Организации, финансирующие бизнес, дают ссуды предприятиям и организациям, скупают обязательства, занимаются лизингом — покупают технику и оборудование для сдачи в аренду и последующего выкупа.

Небанковские кредитно-финансовые организации занимаются в основном сберегательными операциями. Открывают депозитный счет на вкладчиков, которые становятся их акционерами и получают от этого прибыль. Привлеченными средствами кредитуют заемщиков под залог недвижимости. Также эти компании выдают потребительские кредиты и выполняют некоторые другие финансовые операции.

Новости

27.03.2020

Вниманию участников информационного обмена!

Банк России сообщает об отмене проведения технических работ в период с 09:00 до 17:45 28.03.2020.

26.03.2020

Вниманию участников информационного обмена!

В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 25.03.2020 № 206 «Об объявлении в Российской Федерации нерабочих дней» с 30 марта по 3 апреля 2020 года установлены нерабочие дни.

В связи с этим, при представлении отчётности по состоянию на 1 апреля 2020 года, сроки которой измеряются в рабочих днях с отчетной даты, срок исчисления первого рабочего дня начинать с 6 апреля 2020 года.

Вниманию кредитных организаций.

Если последний день срока представления отчетности и иной информации в Банк России (за исключением случаев, требующих неотложного представления информации в соответствии с предписаниями и запросами надзорного характера), приходится на указанный период с 30 марта по 3 апреля 2020 года, днем окончания срока представления будет считаться 6 апреля 2020 года.

Вниманию некредитных финансовых организаций.

Если последний день срока представления отчетности и иной информации в Банк России (за исключением случаев, требующих неотложного представления информации в соответствии с предписаниями и запросами надзорного характера), приходится на указанный период с 30 марта по 3 апреля 2020 года, днем окончания срока представления будет считаться 10 апреля 2020 года.

24.03.2020

Вниманию участников информационного обмена!

В связи с проведением технических работ в период с 09:00 до 17:45 28.03.2020 Личный кабинет участника информационного обмена будет недоступен. Просим учесть данную информацию в работе.

18.03.2020

Вниманию участников информационного взаимодействия!

Банк России сообщает о вступлении в силу 28.03.2020 Указания Банка России от 19.12.2019 № 5361-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета» (ссылка), в связи с чем 28.03.2020 будет признано утратившим силу Указание Банка России от 03.11.2017 № 4600-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета».

13.03.2020

Вниманию участников информационного взаимодействия!

Банк России сообщает о прекращении функционирования с 16.03.2020 Внешнего портала Единой системы обмена данными с внешними абонентами Банка России (portal2.cbr.ru), работающего с 25.02.2020 в архивном режиме (доступна история взаимодействия).

I. Общие положения

I.1. Целью формирования Банком России Перечня организаций финансового сектора (далее — Перечень) является классификация финансовых организаций в составе финансового сектора экономики Российской Федерации, являющаяся необходимым условием разработки гармонизированных показателей системы национальных счетов (СНС), статистики внешнего сектора, статистики государственных финансов и денежно- кредитной и финансовой статистики в разрезе институциональных секторов экономики Российской Федерации.

I.2. Перечень рекомендован для использования респондентами при составлении отчетности, содержащей данные в секторальном разрезе:

I.3. Перечень используется для составления макроэкономической статистики, содержащей данные в секторальном разрезе:

I.4. Перечень может использоваться в других целях.

I.5. Перечень формируется Банком России на квартальные даты и размещается на официальном сайте Банка России в информационно- телекоммуникационной сети Интернет в разделе «Статистика\Отчетность\Информация для отчитывающихся организаций по отдельным формам отчетности финансовых организаций» в сроки, указанные в Календаре публикации официальной статистической информации.

Перечень размещается в формате Excel и содержит комментарии, перечень финансовых организаций (за исключением паевых инвестиционных фондов), перечень паевых инвестиционных фондов.

Финансовая работа в организации

Финансовая работа — практическая деятельность людей по управлению финансами организации. Конечной целью этой деятельности является достижение наилучших результатов при наименьших затратах. Под результатами понимаются как экономические, так и социальные показатели деятельности.

Задачи финансовой работы:

В сферу финансовых (денежных) отношений предприятия входят:

  1. Отношения между предприятием и его инвесторами (акционерами, участниками, собственниками) по поводу формирования и эффективного использования собственного капитала, а также выплат дивидендов и процентов.
  2. Отношения между предприятием, поставщиками, покупателями по поводу расчётов, а также способов обеспечения исполнения финансовых обязательств.
  3. Отношения между предприятием и финансовыми институтами (банками, страховыми компаниями, другими финансовыми организациями).
  4. Отношения между предприятием-инвестором и другими предприятиями (организациями) по поводу его инвестиций и выплат по ним дивидендов и процентов.
  5. Отношения между предприятием и государством по поводу уплаты налогов и других обязательных платежей.
  6. Отношения между материнским и дочерним предприятиями по поводу внутрикорпоративного перераспределения средств.
  7. Отношения между предприятием и правообладателями по поводу выплаты вознаграждения по договору коммерческой концессии.
  8. Отношения между предприятием и наёмными работниками по поводу оплаты труда, удержания налогов.
  9. Другие финансовые отношения предприятия.

Что такое система ЕРИП?

Система ЕРИП создана, чтобы упростить прием платежей от юридических и физических лиц. Работать с ней несложно, платежи проходят мгновенно.

С «Расчетом» сотрудничают 23 белорусских банка, а также сеть Белпочты. Во всех точках этих организаций можно совершить оплату через ЕРИП. Рассчитываться можно наличными деньгами, электронными деньгами, платежными картами.

Ассортимент ЕРИП платежей очень большой, к системе постоянно присоединяются новые поставщики услуг. Увеличением партнерской сети занимается ОАО «Центр банковских технологий». В 2015 году к ЕРИП подключилась Яндекс.Касса.

ЕРИП – основа для межбанковской системы идентификации в Беларуси. МСИ – это удаленная система идентификации клиентов, которая действует с 2015 года.

Основные функции работы ЕРИПа закреплены в Указе Президента РБ №389 от 30 августа 2011 года.

Особенности деятельности на территории России

Небанковские кредитные организации на первоначальном этапе образования были представлены немногочисленной группой реорганизованных банков, которые не смогли обеспечить установленный уровень капитализации. Текущая ситуация на финансовом рынке России складывается так, что для НКО устанавливаются новые повышенные требования в связи с появлением все большего числа новых институтов этого типа.

Депозитно-кредитная форма НКО самая малочисленная на территории России в связи с тем, что создание НДКО предполагает наличие высоких требований к уставному капиталу и жестких ограничений на проведение операций. Услуги, предоставляемые расчетными НКО, пользуются большой популярностью у клиентов, что привело к увеличению количества таких форм на рынке. Росту числа РНКО способствуют также лояльные условия лицензирования и минимальные риски этого вида деятельности.

Учредители небанковских финансовых организаций и устав

Требования банковских инструкций относительно учредителей небанковских финансово-кредитных организаций сводятся к наличию достаточных ресурсов для создания уставного фонда у право- и дееспособного физического или юридического лица. Помимо этого, для учредителя юридического лица необходимо доказать:

Формирование уставного капитала

Нормативы, установленные для небанковских кредитных организаций, основываются на величине рискованности проведения операций. Для самых высокорисковых НКО, которыми являются НДКО, норматив достаточности собственного капитала самый высокий, и составляет 15%. При этом минимальный размер учредительных взносов – 90 млн рублей. Для ПНКО и РНКО этот порог ниже – 18 млн рублей, а норматив расчетной достаточности собственных средств – 2% и 12%.

Форма собственности

Законодательными нормами РФ предусмотрена возможность регистрации НКО, имеющих любую организационную форму. На сегодняшний день самый распространенный организационно-правовой статус у действующих НКО – это общество с ограниченной ответственностью (ООО). Вторая по распространенности форма – это акционерное общество закрытого типа (ЗАО), и третья – акционерное общество открытого типа (ОАО).

Надзор ЦБ РФ и ограничения деятельности

Главной целью банковского надзора и регулирования процесса функционирования финансовых небанковских организаций является защита законных интересов клиентов. Центральным банком РФ разработан ряд инструкций и обязательных нормативов, регламентирующих работу НКО. Их нарушение грозит ликвидацией кредитной структуры. Ограничение деятельности заключается в запрете на осуществление высокорисковых видов банковских операций, таких как:

Линейка решений для НФО

ХОМНЕТ:НФО

ХОМНЕТ:XBRL

Решение «Хомнет:НФО»

«Хомнет:НФО» — флагманское решение линейки для автоматизации учёта на ЕПС и подготовки отчётности в соответствии с ОСБУ.

Решение является «XBRL-ориентированным», его архитектура обеспечивает подготовку показателей таксономии Банка России для НФО для последующей подготовки отчётности в едином формате XBRL.

«Хомнет:НФО» — это консолидация практического опыта работы экспертов ГК «Хомнет» на многочисленных проектах автоматизации учета на ЕПС и ОСБУ и совершенствования знаний в результате деятельности рабочей группы по XBRL в Банке России.

Модуль «Хомнет XBRL»

Модуль «Хомнет:XBRL» предназначен для подготовки в формате XBRL полного пакета отчетности НФО и является расширением к решению «Хомнет:НФО».

ГК «Хомнет» является привилегированным членом Центра XBRL (постоянной юрисдикции XBRL в России) по вопросам внедрения и развития формата XBRL, что позволяет своевременно актуализировать функционал модуля.

Линейка решений для НФО ориентирована на выполнение следующих задач

Ведение бухгалтерского учёта на ЕПС, в соответствии ОСБУ

1

Формирование форм бухгалтерской (финансовой) отчётности

2

Формирование
форм
надзорной отчётности

3

Формирование
форм
отчётности в формате XBRL

4

Консолидация в соответствии с МСФО

5

Ведение корпоративного учёта в соответствии с МСФО

6

Преимущества линейки решений для НФО

Функциональность

Наши решения признаны пользователями наиболее функциональными. Они сочетают в себе все необходимые блоки для полноценного учета на ЕПС и подготовки отчетности XBRL, что позволяет избежать кардинальных доработок или интеграции с системами других вендоров.

Сопровождение

Вы не останетесь один на один с системой. Мы берём проект внедрения на себя вплоть до формирования отчётности и оказываем всестороннюю поддержку в дальнейшем: обеспечиваем соответствие системы требованиям Банка России и полноценную поддержку системы по договору сопровождения SLA

Гибкость

В результате проекта вы получаете систему, которой не страшны изменения в законодательстве – если Банк России выпустит правки к Положениям, они оперативно будут учтены и доступны пользователям, что значительно снижает стоимость использования системы

Надёжность

Десятилетний опыт создания тиражных решений, ставших отраслевым стандартом, дает нам право гарантировать долгосрочность, бесперебойность и актуальность наших решений в течение всего времени эксплуатации

Преимущества внедрения комплекса решений «Хомнет:НФО + Хомнет:XBRL»

Внедрение комплекса решений «Хомнет:НФО + Хомнет:XBRL» позволяет развернуть централизованную систему учета по ОСБУ и НУ, а также подготовки отчетности в формате XBRL.

В решениях реализована функция автоматического сбора данных из базы «Хомнет:НФО» для отчетности XBRL, благодаря чему отчетность из системы «Хомнет:XBRL» формируется «ПО КНОПКЕ» и пользователи не должны разбираться в тонкостях формата XBRL, т.к. получают на выходе готовый к отправке в ЦБ РФ комплект отчетности.

Основные свойства

К основным свойствам финансовых активов относят:

Кроме этого, они являются:

2020: Включение в реестр отечественного ПО

ГК «Хомнет» 26 июня 2020 года сообщила, программные продукты «Хомнет:НФО» и «Хомнет:XBRL», разработчиком которых является ГК «Хомнет», включены в Реестр отечественного ПО по приказу Минкомсвязи РФ.

Реестр российского программного обеспечения был создан в 2016 году, его цель — расширение использования российского ПО и оказание государственной поддержки его правообладателям.

Программные продукты «Хомнет:НФО» и «Хомнет:XBRL» позволяют создавать системы для ведения деятельности НФО в полном соответствии Положениям Центрального банка Российской Федерации.

«Хомнет:НФО» предназначено для автоматизации учёта на ЕПС и подготовки отчётности в соответствии с ОСБУ. Решение является «XBRL-ориентированным», его архитектура обеспечивает подготовку показателей таксономии Банка России для НФО для последующей подготовки отчётности в едином формате XBRL.

Модуль «Хомнет:XBRL» предназначен для подготовки в формате XBRL полного пакета отчетности (БФО, НСО) и является расширением к решению «Хомнет:НФО».

Решения отвечают последним требованиям рынка и современным технологиям, обладают большими функциональными возможностями, имеют удобный и понятный интерфейс, что делает их простыми в эксплуатации.

Банк и банковская система. Виды банков

Древнейший финансовый институт – банк. Учреждения, выполняющие функции банков, появились сразу после того, как люди смогли накапливать деньги и задались вопросом об их сохранности.

Впервые храмовые жрецы Древнего Востока в VII – VI вв. до нашей эры начали оказывать услуги по хранению сбережений граждан во время войны. Хранить деньги в храмах было безопасно, так как «дома богов» в древности не грабили. Опасаясь навлечь на себя гнев высших сил. Позже аналогично начали поступать жители Древней Греции, а когда практика хранения денег в храме достаточно укрепилась, древние торговцы решили, что можно использовать чужие сбережения для расширения своего дела. За предоставление им денег торговцы выплачивали процент от своей прибыли. Так впервые пересеклись интересы инвестора и заемщика.

Схема действия банковской системы в РФ.

Сейчас банки выполняют и множество других функций:

— Расчетную, то есть организовывают взаимный расчет между продавцами и покупателями, даже если они находятся в других странах (например, при заключении сделки купли-продажи банк переводит деньги со счета покупателя квартиры на счет продавца).

— Депозитную, то есть дает людям возможность поместить в банк временно свободные деньги и получать на них проценты.

— Кредитную, то есть предоставляет займы частным лицам, предпринимателям и правительствам, нуждающимся в деньгах для решения тех или иных проблем.

— Создают новые формы денег, которые делают выполнение финансовых операций более удобными. Например, банкиры изобрели чековую книжку, лист которой, подписанный владельцем, может передаваться из рук в руки подобно бумажной купюре. В банке предъявитель этого документа может получить сумму, прописанную на листе, эта сумма будет снята со счета владельца чековой книжки и выдана предъявителю.

Кроме того, именно банки организуют рынки валюты, управляют сбережениями своих клиентов, содействуют купле-продаже ценных бумаг, а с недавних пор обслуживают банковские карты.

В зависимости от типа оказываемых услуг выделяют разные виды банков:

Эмиссионные банки обладают правом выпускать бумажные деньги, они же регулируют денежное обращение в стране. В России правом эмиссии денег обладает только Центральный банк, принадлежащий государству. Он не обслуживает частных лиц и предпринимателей, а работает только с государственными и частными банками.

Депозитные (или коммерческие) банки принимают депозиты, предоставляют ссуды, занимаются организацией расчетов и куплей и продажей ценных бумаг.

Инвестиционные банки специализируются на операциях с ценными бумагами.

Сберегательные банки занимаются сохранением средств вкладчиков.

Существуют и другие виды банков, их называют специальными. К таким, например, относятся внешнеторговые, сельскохозяйственные или ипотечные банки.

Банком может владеть не только государство, но частная организация или группа лиц. В зависимости от владельца выделяют следующие формы банков:

Гость форума
От: admin

Эта тема закрыта для публикации ответов.