Как лучше купить фискальный накопитель

Наличие фискального накопителя – обязательное условие функционирования онлайн кассы. В соответствии с законом, на ФН накапливается информация о проведённых торговых операциях, которая направляется в итоге в налоговую инспекцию. Без данной принадлежности кассовый аппарат бесполезен.

Приобрести фискальный накопитель можно как отдельно, так и во встроенном виде вместе с онлайн кассой. Рекомендуется покупка ФН вместе с кассовым аппаратом. В ином случае покупка и установка онлайн кассы займёт много времени и средств. При покупке фискального накопителя вместе с кассовым устройством, его стоимость увеличится на 6000 рублей (ФН на 13 месяцев) и на 9000 (ФН на 36 месяцев).

Важно! Для индивидуальных предпринимателей, работающих на ПСН и ЕНВД, установлено требование регистрации ФН на 3 года.

При покупке ФН отдельно от онлайн кассы, цена только на 13 месяцев достигает порядка 10000 рублей. Также нужно будет найти подходящего ОФД.

Что такое ЭЦП?

Нужна ли электронная цифровая подпись для кассового аппарата? Сначала определимся, что это такое.

ЭЦП регулируется ФЗ «Об электронной подписи» № 63 (2011). Тут подразумевается две разновидности — простая и усиленная. Для последней введено две подкатегории — квалифицированная и неквалифицированная.

Простую и неквалифицированную цифровые подписи применяют при оформлении первичной учетной документации. Что касается счет-фактур, налоговой отчетности, то в их отношении можно использовать только усиленную квалифицированную подпись.

Данные подписи подтверждаются соответствующим сертификатом от аккредитованного Управляющего центра. Документы, содержащие ЭЦП, приравниваются к бумажным аналогам с «живыми» подписями. ЭЦП имеет юридическую значимость, она равна собственноручной подписи.

Штрафы за нарушение требований закона

Помимо всех этих ужесточений к техническим характеристикам ККМ и существенном расширении категорий предпринимателей, обязанных выдавать кассовый чек, закон поднял размер штрафов для ИП по статье 14.5 КоАП РФ:

Подведём итоги — нужен ли кассовый аппарат для ИП и в каких ситуациях:

  1. Для ИП на УСН, ОСНО, ЕСХН требование работать только с ККТ нового образца вступило в силу с 1 июля 2017 года.
  2. ИП, работающим в сфере торговли и общепите на ПСН и на ЕНВД  и не имеющим работников, с 1 июля 2019 года надо применять ККТ.
  3. Такой же срок перехода — 1 июля 2019 года — установлен и для тех ИП, которые оказывает услуги населению, и при этом имеет работников.
  4. Правом на временную отсрочку от касс (до 1 июля 2021 года) пользуются только ИП без работников, которые оказывают услуги населению или продают изделия собственного производства.
  5. Перед покупкой или модернизацией аппарата убедитесь, что модель включена в перечень ФНС.
  6. Заключайте договор на оказание услуг только с теми операторами фискальных данных, которые указаны в списке на официальном сайте налоговой службы.
  7. Перечень категорий налогоплательщиков, на которых новый порядок не распространяется, указан в статье 2 закона «О ККТ» № 54-ФЗ.

Как вид деятельности влияет на выбор ККТ

Онлайн-кассы можно классифицировать по разным критериям.
1. Тип торговли и количество покупательского потока.
По этому критерию ККТ можно разделить на стационарные, автономные и мобильные.

3. Совместимость с другими устройствами и ПО.
Каждый кассовый аппарат имеет свое программное обеспечение. От него зависит, с каким оборудованием и ПО совместима конкретная модель ККТ. К периферийному оборудованию относится терминал эквайринга, прикассовые весы, сканер штрихкодов. К программам, с которыми может быть совместима ККТ, относятся товароучетная система и Единая государственная автоматизированная информационная система (ЕГАИС) для учета алкогольной продукции.

Все эти параметры нужно учесть при выборе оборудования и ПО для перехода бизнеса на новые правила торговли.

Кто обязан использовать новые кассы

Кассовые аппараты в 2019 году обязаны применять всё больше предпринимателей, но изменения будут постепенными. Нужен ли кассовый аппарат для ИП, работающих на ПСН и на ЕНВД в новом году? До какого числа нужно подключить онлайн-кассу для ИП на ЕНВД? Кто из плательщиков УСН и ОСНО в 2019 году все ещё может работать без ККТ?

В этой таблице мы собрали информацию по срокам и категориям налогоплательщиков, обязанных установить кассы нового образца.

Дата

Кто обязан применять

С 1 июля 2017 года

Продавцы на УСН, ОСНО, ЕСХН

С 1 июля 2018 года

Предприниматели на ЕНВД и ПСН, если у них есть работники в сфере торговли и общепита

С 1 июля 2019 года

Предприниматели без работников на ЕНВД и ПСН, работающие в сфере торговли и общепита. Предприниматели с работниками при оказании услуг населению. ИП при реализации билетов в салоне общественного транспорта.

Новый закон не только установил технические требования к ККМ, но и перечень организаций и индивидуальных предпринимателей, которые по-прежнему вправе не применять кассовый аппарат при расчётах наличностью и картой (статья 2 закона № 54-ФЗ от 22.05.03):

Не применять контрольно-кассовую технику могут также организации и ИП, ведущие расчёты в отдалённых или труднодоступных местностях (кроме городов, райцентров, посёлков городского типа), если эти населённые пункты указаны в перечне, утверждённом региональными органами власти. Кроме того, Приказом Минкомсвязи России от 5 декабря 2016 г. № 616 разрешено вместо онлайн-касс применять старые модели ККТ в населённых пунктах с численностью до 10 000 человек.

Но даже когда деятельность предпринимателя вписывается под эти послабления, они не действуют, если ведётся торговля подакцизными товарами или при применении автоматических устройств для расчётов (торговый автомат). Без каких-либо оговорок наличные расчёты без кассового аппарата предусмотрены только при реализации предметов религиозного культа (религиозной литературы) и оказания услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний.

Отсрочку от ККТ получили ИП без работников, если они оказывают услуги или продают продукцию собственного производства. Работать без кассы эта категория предпринимателей вправе до 1 июля 2021 года. Однако, если ИП наймет работника до этой даты, то в течение 30 дней после заключения трудового договора надо зарегистрировать и начать применять ККТ.

От чего зависит стоимость онлайн кассы

Цена новой контрольно-кассовой техники устанавливается исходя из следующих факторов:

Тип онлайн кассы. Автономная касса стоит дешевле более сложных по функциям фискальных регистраторов и POS-терминалов.
Модель кассового устройства. Отечественная продукция имеет меньшую цену, чем её зарубежные аналоги с известными брендами.
Способ покупки. Приобретение «под ключ» онлайн кассы с фискальным накопителем сроком до 36 месяцев и оформленным договором с оператором фискальных данных выгоднее, чем осуществление таких действий по отдельности.
Место покупки. Большое значение играет место, в котором производится приобретение ККР. В магазинах по продаже техники устанавливаются различные цены

Также необходимо обращать внимание на скидки и акции. За одну и ту же кассу в разных местах можно заплатить 10000 или 20000 рублей

Иногда лучшим вариантом является покупка кассового прибора в интернете.
Количество устанавливаемых приложений и гаджетов. Загрузка дополнительных программ для работы требует определённых денежных вложений, что увеличивает стоимость оборудования.

Самый дешевый вариант использования онлайн-кассы

Подбирайте кассу, исходя из возможностей магазина и условий продажи. Небольшой торговой точке с маленьким потоком клиентов и не самой объемной базой товаров не нужна продвинутая и дорогая POS-система
Обратите внимание на самые дешевые варианты — они позволят вам получить простую в обращении и не перегруженную лишними функциями кассу
Следите за спецпредложениями. Многие производители и дистрибьюторы кассовой техники часто устраивают акции, которые позволяют купить онлайн-кассу и получить дополнительные услуги более выгодно
Также онлайн-кассы своим клиентам предлагают некоторые банки — например, Сбербанк или ВТБ. Если у вас открыт расчетный счет в одном из них — попробуйте обратиться к нему
Рассмотрите альтернативные способы получения касс. Некоторые компании предлагают взять онлайн-кассу в аренду — так вы сможете пользоваться ей в течение некоторого времени. Потом можно купить кассу в собственность или приобрести другой аппарат. В стоимость аренды часто включены услуги по настройка кассы и договор с ОФД. Также кассу можно купить в кредит или рассрочку, но такой вариант подойдет не всем
Не забывайте про налоговый вычет. Индивидуальные предприниматели, которые работают на ЕНВД или патенте, имеют право вернуть до 18 000 рублей с каждой купленной кассы

При этом для оформления вычета важно соблюдать ряд определенных условий
Если у вас есть старый кассовый аппарат — узнайте, можно ли модернизировать его. Иногда это стоит дешевле, чем покупка новой онлайн-кассы

Чтобы обновить аппарат, необходимо докупить и установить специальное оборудование, а также обновить прошивку. За этими услугами стоит обращаться в сервисный центр

Сколько стоит оборудование и услуги ОФД

Затраты зависят от того комплекта оборудования и ПО, который необходим магазину. Первоочередные расходы — это покупка ККТ (а при необходимости и услуг по ее настройке), подключение к ОФД, приобретение товароучетного сервиса.

Далее затраты становятся периодическими. Это продление ежегодной подписки на товароучетный сервис и услуги ОФД, замена фискального накопителя (ФН) после истечения срока действия, техобслуживание ККТ, иногда перерегистрация кассы или переустановка ФН.

Разовые затраты на комплекты для малой и средней розницы могут составлять от 11 до 70 тыс. рублей. Верхняя граница условна, так как существуют комплекты более чем за 100 тыс. рублей, но это уже варианты для крупных торговых сетей.   

Расходы от 11 до 13 тыс. рублей

Автономная касса со встроенным ФН, не поддерживает номенклатуру

Такие кассы еще называют моноблоками, потому что в них встроено печатающее устройство, есть небольшой дисплей и клавиатура. Касса печатает чеки, отправляет данные в ФНС.

Сейчас такое устройство подходит тем, кто не должен печатать в чеке номенклатуру (ИП на спецрежимах, без торговли подакцизными товарами). В 2021 году кассу придется полностью поменять, потому что наступит обязанность указывать в чеке наименования товаров, а устройство не умеет взаимодействовать с электронным каталогом товаров.

Из чего складывается стоимость:

От 13 до 18 тыс. рублей

Автономная касса с ФН, поддерживает номенклатуру

Список товаров загружается на кассу в XML, Excel и других табличных форматах. Минус такого решения в том, что номенклатура (наименование товара, количество, цена) водится вручную. Кроме того, описываемое решение не дает возможностей для автоматического пересчета остатков и получения с кассы отчетов о продажах.

Из чего складывается стоимость:

От 32 до 51 тыс. руб.

Мобильная касса, поддерживает номенклатуру

Это тоже моноблок, но экран у него сенсорный и есть встроенный 2D-сканер. ФН может идти в комплекте или покупается отдельно. Этот вариант подходит малой рознице. Причина  в том, что сейчас малая розница может пользоваться кассой без ФН и докупить его позже, к лету 2018 или 2019 года.
Еще один плюс этого решения: с помощью товароучетной системы можно не только печатать правильные чеки, но и автоматизировать оприходование, списание и инвентаризацию товаров, а также получать с кассы данные для анализа выручки и пересчета остатков.

Из чего складывается стоимость:

От 36 до 68 тыс. рублей

Стационарная ККТ: принтер чеков с встроенным ФН и POS-терминал

Принтер чеков — это печатающее устройство, а POS-терминал — это экран с кнопками, интерфейс для управления кассовой программой. Такие ККТ подходят для магазинов, в которых есть отдельное рабочее место кассира и постоянный поток покупателей. Стоимость моделей увеличивается в зависимости от того, как быстро они печатают чек, насколько устойчивы к интенсивным нагрузкам, сколько имеют разъемов для периферийного оборудования.

Из чего складывается стоимость:

Кассы в аренду

Минусы

Купить кассу в банке

Плюсы

Минусы

Стоимость

Какова цена электронного кассового аппарата? Стоимость приобретения новой техники — от 25 тысяч. Кроме того, есть вариант модернизировать уже имеющийся у вас контрольно-кассовый аппарат, установив на него фискальное дополнение и новое программное обеспечение. Это будет стоить примерно 10-15 тысяч рублей.

Но не стоит думать, что дело ограничится расходами на приобретение или модернизацию кассы. Необходимо ежемесячно включать в смету расходов оплату услуг интернет-оператора, оператора фискальных данных. ОФД выбирают только из официального перечня.

Самые низкие тарифы обслуживания за первый год составляют минимум 3000 рублей. Впоследствии стоимость подобных услуг будет только увеличиваться. Она составит порядка 12 000 рублей в год. На стоимость будет влиять и количество касс, которые подключит предприниматель.

Еще одна растрата — на регистрацию электронной кассы в ФНС. Это можно сделать двумя способами. Первый — через ОФД. Это составляет 2-3 тысячи рублей. Также это можно сделать непосредственно на официальном сайте ФНС. Это бесплатная процедура. Но только в том случае, если у вас есть электронная подпись.

Купить кассу в специализированной сервисной организации

Плюсы

Минусы

Бюджетные фискальные регистраторы

Самой дешёвой онлайн кассой данного типа является простая в использовании система, встроенная в «Viki Print 57ф» производства «Дримкас». Указанный прибор подключается к эксплуатации через компьютер, обладает высокой скоростью печати до 100 мм/с или десять позиций за три секунды. Работает с любыми операторами фискальных данных. «Viki Print 57ф» представляет собой экономичный вариант ФР. Его цена составляет 15000 р., если ФН зарегистрирован на 15 месяцев и 18000 р. – на 3 года.

Обзор агрегатов указанного типа невозможен без аппаратов компании «АТОЛ». Atol 42ф является приемлемым прибором для расчётов с клиентами. Он интересен тем, что стал первым на рынке ФР после принятия федерального закона о применении ККР. В отличие от аналога фирмы «Дримкас», он обладает более крепким корпусом и обеспечивает подключение к локальной сети Ethernet. Атол 42ф подкупает своей надёжностью. Его поломка практически исключена. По ценовой политике он на 1-2 тысячи дороже «Viki Print 57ф».

Следующим бюджетным ФР фирмы Atol является модель 11ф. Она появилась на рынке вслед за моделью 42ф и схожа по характеристикам на 30ф. В отличие от предыдущих аппаратов «Атол 11ф» современен, работает не только от сети, но и благодаря встроенному аккумулятору. Данный прибор лёгкий и компактный, весит только 36 грамм, скорость печати равна 75 мм/с. Стоимость 11ф составляет при минимальном ФН 20000 р., при максимальном – 23000 р. Atol 11ф является лучшим решением соотношения цены и качества для подобных агрегатов.

При обзоре бюджетных ФР невозможно обойти вниманием «Штрих-ON-LINE». Данный прибор довольно скромен, он не обладает высокой скоростью печати, чек выдаётся клиенту на узкой ленте

Дизайн устройства непритязателен и напоминает смесь кассы старого образца и калькулятора. Преимуществом этого изделия является совместимость с рядом операционных программ, среди которых выделяются «МойСклад» и «МЕРКАТА».

Комплекты оборудования и ПО для разных типов бизнеса

Юрлица и ИП (розница и общепит) с крепким алкоголем и другой маркированной продукцией в ассортименте, а также розница на УСН и ЕСХН

Обязаны применять онлайн-ККТ с июля 2017 года.

С 1 июля 2017 года

Оборудование:

ККТ;

ФН (может быть встроен в ККТ), срок действия ФН смотрите в зеленой таблице выше.;

2D-сканер акцизных марок и штрихкодов.

Софт:

Система учета товаров с поддержкой ЕГАИС;

кассовое программное обеспечение, умеющее работать с ЕГАИС.

ОФД:

Договор с ОФД;

онлайн-касса, зарегистрированная в ФНС и фискализированная.

Юрлица и ИП на ЕНВД, а также ИП на патенте: розница и общепит (без торговли крепким алкоголем). Требование касается ИП, привлекающих сотрудников, с которыми заключен трудовой договор

Обязанность применять ККТ наступит 1 июля 2018 года, но уже есть требование выдавать покупателю документ о приеме денежных средств (товарный чек, квитанцию или другой документ).

До 1 июля 2018 года

Оборудование:

Касса-калькулятор или ККТ без ФН.

Софт:

Кассовое программное обеспечение;

товароучетная система с поддержкой ЕГАИС (если в ассортименте есть пиво, сидр, медовуха, пуаре и другие подакцизные товары).

ОФД:

Не требуется.

С 1 июля 2018 года

ККТ с ФН, срок действия смотрите в зеленой таблице выше.

Кассовое программное обеспечение;

товароучетная система с поддержкой ЕГАИС (если в ассортименте есть пиво, сидр, медовуха, пуаре и другие подакцизные товары).

Договор с ОФД;

онлайн-касса, зарегистрированная в ФНС и фискализированная.

ИП на ЕНВД, а также ИП на патенте: розница и общепит (без торговли крепким алкоголем), без сотрудников на трудовом договоре

Обязанность применять ККТ наступит 1 июля 2019 года, но уже есть требование выдавать покупателю документ о приеме денежных средств (товарный чек, квитанцию или другой документ).

До 1 июля 2019 года

Оборудование:

Касса-калькулятор или ККТ без ФН

Софт:

Кассовое программное обеспечение;

товароучетная система с поддержкой ЕГАИС (если в ассортименте есть пиво, сидр, медовуха, пуаре).

ОФД:

Не требуется.

С 1 июля 2019 года

ККТ с ФН, срок действия смотрите в зеленой таблице выше

Кассовое программное обеспечение;

товароучетная система с поддержкой ЕГАИС (если в ассортименте есть пиво, сидр, медовуха, пуаре).

Договор с ОФД;

онлайн-касса, зарегистрированная в ФНС и фискализированная.

ИП на ЕНВД, патенте (розница и общепит, без торговли подакцизными товарами), привлекающие сотрудников на трудовом договоре

Обязанность применения ККТ наступит в 2018 году. При этом можно не печатать в чеке наименования услуг, товаров и их количество до 2021 года.

До 1 июля 2018 года

Оборудование:

Касса-калькулятор или ККТ без ФН.

Софт:

Кассовое программное обеспечение.

ОФД:

Не требуется.

С 1 июля 2018 года

ККТ с ФН, срок действия смотрите в зеленой таблице выше

Кассовое программное обеспечение.

Договор с ОФД;

онлайн-касса, зарегистрированная в ФНС и фискализированная.

С 1 февраля 2021 года

Кассовое программное обеспечение;

Юрлица и ИП, выполняющие работы, оказывающие услуги населению (кроме общепита с привлечением сотрудников по трудовому договору)

Обязанность применения ККТ наступит в 2019 году, но есть требование выдавать БСО. Электронные бланки строгой отчетности печатает специальная ККТ, автоматическая система для БСО (АС БСО).

До 1 июля 2019 года

Оборудование:

нет

Софт:

нет

ОФД:

нет

С 1 июля 2019 года

ККТ с ФН, которая формирует электронные БСО и умеет их печатать (АС БСО)

Кассовое программное обеспечение;

Договор с ОФД;

АС БСО зарегистрирована в ФНС и фискализирована.

С 1 февраля 2021 года (для вышеуказанных ИП)

Кассовое программное обеспечение;

товароучетная система.

Совсем без ККТ разрешено оказывать следующие услуги:

Основные затраты

В список основных затрат по покупке и подключению кассового аппарата входят:

Стоимость фискального накопителя в разных магазинах примерно одинакова. Она зависит от срока действия: накопитель на 13 или 15 месяцев стоит от 6 000 рублей, а на 36 месяцев — от 9 000 рублей. Можно купить кассу с ФН в комплекте — зачастую это выгоднее, чем покупать оборудование по отдельности. 

Обслуживание

Если вы заключаете договор с сервисным центром, то обслуживание кассы потребует от владельца оплаты в размере от 3000 рублей в месяц или год. В эту сумму включены техническая поддержка, ремонт и замена, обучение кассиров и другие условия. Некоторые поставщики онлайн-касс и сервисные центры предоставляют эти услуги или их часть бесплатно.

Установка и подключение

Некоторые поставщики и дистрибьюторы предлагают услуги по регистрации и настройке кассы. Они могут взять на себя первичную настройку аппарата, заключение договора с ОФД, постановку кассы на учет в ФНС, обучение кассиров и некоторые другие операции. Такой вариант поможет вам, если вы по какой-то причине не можете установить и настроить кассу сами.

Настройка и покупка ПО

Для комфортной работы с кассой и товарами вам также потребуется соответствующее программное обеспечение. Оно позволит вам вести базу товаров, просматривать операции по кассам и анализировать программы. Если вы используете фискальный регистратор — устройство, которое требует подключения к компьютеру — то для работы с кассой такая программа будет обязательной. Для смарт-терминала необходимо будет установить и настроить программу, в которой будет работать кассир.

Стоимость покупки ПО и его установки может обойтись от 1 000-3 000 рублей. Лицензия оплачивается на определенный период (месяц, квартал или год) или бессрочно. Кассовые программы от производителей и утилиты для настройки аппаратов, как правило, предоставляются бесплатно. Некоторые поставщики программного обеспечения предлагают бесплатные версии ПО для работы с кассой — такие варианты, как правило, ограничены по функционалу или времени использования.

Заключение договора с оператором фискальных данных

 Оператор фискальных данных служит посредником между кассой и налоговой службой. Он хранит и обрабатывает данные об операциях, проведенных через аппарат, формирует и отправляет чеки. Наличие договора с ОФД — обязательное требование для использования онлайн-кассы по закону.

Регистрация ККТ в налоговой службе

  1. Чтобы отправить онлайн-заявку на регистрацию кассы, вам потребуется электронная подпись. Она же будет необходима для заключения договора с ОФД. Для регистрации стоит оформить отдельную подпись, так как другие (например, используемые в документообороте) налоговая может признать недействительными. Стоимость электронной подписи и программы для работы с ней — от 2 500 рублей в год
  2. Данные, которые вы получите в ФНС и у ОФД, нужно будет ввести в настройки кассы с установленным фискальным накопителем. Заменить или удалить их после этого будет нельзя. Если вы введете их неправильно, то вам придется покупать новый ФН. Будьте внимательны при настройке кассы — если вы сомневаетесь, то стоит доверить ее специалистам

Кто освобожден?

От подключения электронных кассовых аппаратов освобожден ряд предпринимателей и организаций при расчетах с потребителями и покупателями. Этот список нормируется ст. 2 ФЗ № 54 (2003).

Электронные кассовые аппараты можно не применять при занятии следующей деятельностью:

Как работают онлайн-кассы

Дополнительная сложность внедрения нового порядка связана с тем, что онлайн-кассы работают совершенно по другом принципу, чем ККТ с фискальным накопителем. Кассовые аппараты с передачей данных в налоговую отправляют сведения о каждой произведённой покупке в режиме реального времени на сервер ФНС. Причём, сначала эти сведения из онлайн-кассы передаются посреднику – оператору фискальных данных (ОФД).

После их получения посредник отправляет подтверждение, что данные о продаже приняты, а чеку присвоен фискальный признак. Без подтверждения оператора чек формироваться не будет. Далее ОФД передаёт информацию о проведённых платежах в ИФНС, где она накапливается и систематизируется в специальной системе-хранилище данных.

Кроме того, по запросу покупателя, который оставит свои данные, продавец обязан выслать ему электронный чек. Если покупатель, сравнив реквизиты бумажного чека и электронного, найдёт между ними несоответствие, то он может сообщить об этом в налоговую инспекцию, и по этому факту будет проведена проверка. 

Новые кассовые аппараты с подключением к интернету работают с июля 2017 года во многих торговых точках, причем, довольно успешно. Но, как показала практика, сбой в программном обеспечении парализует работу сразу миллионов продавцов. А ведь после того, как ККТ начнут применять все плательщики ЕНВД и ПСН, количество онлайн-касс составит почти 3,5 млн единиц.

Сюда же надо добавить тех, кто сейчас оказывает услуги населению, выдавая им типографские бланки строгой отчётности (БСО). С июля 2019 года для выдачи БСО надо будет использовать новую автоматизированную систему, которая тоже признается контрольно-кассовой техникой. Смогут ли производители касс и операторы фискальных данных обеспечить бесперебойную работу этих устройств, большой вопрос. 

Итого, онлайн-кассы в 2019 году в обязательном порядке должны:

Гость форума
От: admin

Эта тема закрыта для публикации ответов.